Уже с начала осени текущего года в России вступает в действие механизм возврата налога на доходы физических лиц для держателей договоров добровольного страхования жизни, заключённых на длительный срок. Максимальная сумма, с которой можно будет оформить вычет, достигает 30 млн руб. на один страховой контракт.

Нововведение распространяется на договоры, подписанные начиная с 1 января 2025 г. Оно встроено в более широкую Программу долгосрочных сбережений, запущенную в январе 2024 г. Суть программы — добровольное накопление средств гражданами через негосударственные пенсионные фонды при финансовой поддержке государства.

Государство добавляет к личным взносам участника до 36 тыс. руб. ежегодно. Для получения такой надбавки требуется вносить не менее двух тыс. руб. в течение календарного года. Размер софинансирования привязан к уровню ежемесячного дохода: если он не превышает 80 тыс. руб., то государство удваивает взнос. При доходе от 80 до 150 тыс. руб. — добавляет рубль на каждые два рубля гражданина, а при доходе свыше 150 тыс. руб. — рубль на каждые четыре.

Параллельно расширен социальный налоговый вычет для родителей. Базовый годовой лимит сохранен на отметке 400 тыс. руб. Однако для тех, кто копит в пользу несовершеннолетних детей либо учащихся очного отделения до 24 лет, предельная планка поднята до 500 тыс. руб. на каждого из родителей.

Законодатели предусмотрели стимулы и для бизнеса. Работодатели, перечисляющие взносы по договорам добровольного страхования жизни за своих сотрудников, получают право относить эти суммы к расходам при расчете налога на прибыль. Как отметил заместитель председателя комитета Совета Федерации по бюджету и финансовым рынкам Ахмат Салпагаров, для компаний также предусмотрено освобождение от налогообложения выплат по таким договорам, если те превышают объём внесенных взносов.

Инвестиционный доход, полученный в рамках программы, освобождается от НДФЛ в границах тех же 30 млн руб. на контракт. Суммы сверх этого порога облагаются по стандартным ставкам — 13 или 15 процентов в зависимости от совокупного дохода налогоплательщика.

Негосударственный пенсионный фонд размещает средства участников в инструменты с низким уровнем риска, включая корпоративные облигации и акции крупных компаний. Закон обязывает фонд компенсировать возможные убытки из собственных средств. Кроме того, все накопления застрахованы Агентством по страхованию вкладов на сумму до 2,8 млн руб.

Получить накопленное в полном объёме можно спустя 15 лет после оформления договора либо по достижении 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин. Досрочный доступ к деньгам без потери льгот и государственного софинансирования открывается только в особых обстоятельствах. Например, при утрате кормильца или необходимости оплаты дорогостоящего лечения. При расторжении договора по личным мотивам раньше установленного срока участнику возвращаются лишь его собственные взносы и начисленный на них доход. Деньги, добавленные государством, переведенная накопительная пенсия и инвестдоход на эти средства остаются в программе, а ранее оформленные налоговые вычеты подлежат возврату в бюджет, пишет «Парламентская газета».