Биткоин это тоже «валюта»

Главная юридическая революция законопроекта — признание криптовалюты валютной ценностью. Раньше цифровые активы находились в «серой» зоне имущества, теперь же они попадают под действие ФЗ «О валютном регулировании». Это значит, что государство берет под надзор каждую криптовалютную операцию.

- Если законопроект будет принят в текущем виде, для россиян наступит эра тотальной отчетности. Открыли аккаунт на зарубежной бирже или создали «холодный» кошелек? У вас есть 30 дней, чтобы подать уведомление в налоговую по месту регистрации. Ежегодно (а для юрлиц — ежеквартально) владельцы криптоактивов должны будут отчитываться о том, сколько «монет» пришло, сколько ушло и каков остаток, — отметил юрист Расул Багаутдинов.

Самое радикальное новшество, по его словам, запрет банкам проводить переводы на зарубежные крипто-адреса, если клиент не предоставит подтверждение от ФНС о том, что этот кошелек задекларирован. Чтобы купить «сложные» цифровые активы, придётся сдать экзамен у брокера.

- Неквалифицированные инвесторы, прошедшие тест, смогут покупать крипту только на 300 тысяч рублей в год. Те, кто тест провалит, будут ограничены символическими 50 тысячами рублями. При этом, ЦБ получит право определять, какие именно монеты можно покупать россиянам. Анонимные токены (вроде Monero или Dash), скорее всего, окажутся под полным запретом, — уточнил Багаутдинов.

Руководитель центра VISUM SOC Максим Акимов пояснил, что новый законопроект вводит понятие «оператор информационной системы». Теперь торговать внутри страны можно будет только через лицензированные российские площадки, автоматически передающие данные в налоговую. Сделки между резидентами России, проводимые вне этих площадок, фактически приравниваются к незаконным валютным операциям.

- Инициатива не запрещает криптовалюту как таковую, а переводит операции в более контролируемый и фискально прозрачный режим. Это повысит наблюдаемость рынка и усложнит анонимные сделки, но не уберёт криптовалюту из оборота и, вероятно, приведёт к частичному перетоку активности в иностранные и неформальные каналы, — сказал Акимов.

Юрист Багаутдинов считает, что государству нужны налоги с развивающегося рынка, а легализация криптовалют поможет обходить санкции в международной торговле. Однако для этого в стране должен быть строгий порядок.

- Хотя поправки в КоАП и Уголовный кодекс ещё обсуждаются, юристы прогнозируют штрафы в размере от 20 до 40 процентов от суммы незадекларированной операции. В худшем случае, при систематических нарушениях на крупные суммы, может грозить уголовное преследование по статьям о незаконных валютных операциях, — уточнил юрист.

По мнению экономиста Алексея Кричевского, цель инициативы — привлечь внимание к криптовалютам. Люди всё чаще используют их для взаиморасчётов, и важно привести этот вид денежного обращения в соответствие с законодательством. Обсуждение легальных обменников становится всё более актуальным.

- Дальше надо смотреть от того, на какую сферу наверху хотят повлиять такими ходами. Если говорить про некую коррупционную составляющую, то здесь, конечно, контроль будет усиливаться и дальше. Если речь про условную оплату рекламы или каких-то услуг через зарубежные платформы и кошельки, то этим люди будут и дальше заниматься. К тому же для того, чтобы отследить хотя бы 10 процентов кошельков и зарегистрированных аккаунтов на иностранных криптобиржах, нужно приложить массу усилий в плане переговоров со странами, где они зарегистрированы, и потратить огромное количество человеко-часов на обработку информации, которую, к слову, можно и не получить, — отметил Кричевский.

Более того, 95 процентов россиян, по его словам, не используют криптовалюты, несмотря на заявления некоторых депутатов, что у каждого второго в России есть криптокошелек. Если брать в среднем по стране, то можно предположить, что криптокошельками владеют около 50-70 миллионов человек. Однако владельцами этих кошельков являются всего 5 процентов экономически активного населения. Поэтому, считает этот шаг вряд ли окажет значительное влияние на ситуацию, по крайней мере до тех пор, пока не будут известны все параметры нового закона и не появятся прецеденты его применения.

Очередное ограничение

По мнению Акимова, ограничение будет не столько на сам факт владения криптовалютой, сколько на способ совершения сделок. Законопроект запрещает сделки без регулируемых посредников, а резидентам разрешает покупать криптовалюту за рубежом и переводить за рубеж цифровую валюту, купленную через российских посредников, при этом об иностранных операциях нужно будет уведомлять ФНС.

- Если законопроект примут, станет сложнее уходить в «серую» анонимную схему, так как часть операций переместится в лицензированный контур. Однако для крупного и регулярного оборота увеличится административная нагрузка. Инициатива направлена на сокращение анонимности операций и упрощение контроля за движением капитала. Важно сделать видимыми зарубежные криптокошельки резидентов и создать правовую базу для операций через регулируемых посредников, — отметил Акимов.

Эксперт считает, что для массового комплаенса и налогового контроля эта мера полезна. Она создаёт дополнительные следы, упрощает проверку происхождения средств и делает использование зарубежных кошельков менее привлекательным. Однако, как отмечает эксперт, человеческий ум всегда найдёт способ обойти ограничения, если возникнет такая необходимость.

- Пользователи могут уходить в иностранные сервисы, P2P-каналы, неформальные обмены или другие юрисдикции. Поэтому такие нормы обычно лучше работают как инструмент сдерживания и мониторинга, чем как стопроцентный механизм подавления оборота. Для экономики, с одной стороны, государство получает больше контроля над трансграничными потоками и потенциально снижает риски отмывания и уклонения от налогов; с другой — растут издержки для бизнеса и частных инвесторов, которым придётся учитывать новые требования и возможные проверки. В части криптоинструментов инициатива приведёт к росту спроса на “белые” решения, которые можно использовать в правовом поле, — считает эксперт.

По мнению экспертов телеграм-канала «Осторожно, экономика!», новая контролирующая инициатива сначала будет похожа на практику уведомления о зарубежных банковских счетах и картах. Сейчас они есть не у всех, как и криптокошельки. Государство надеется, что, обязав граждан сообщать о таких счетах, люди поспешат это сделать.

- Как и в случае с зарубежными картами, тут стоит ждать, что ФНС иногда сможет узнать о незадекларированных кошельках и операциях по ним по набору косвенных признаков — но не более, ведь в случае криптовалют их процент использования ниже, чем традиционный банкинг, даже зарубежный. Поэтому эффективность новой отчетности для крайне небольшой в криптовалютной активности граждан видится минимальной: стоимость администрирования их для бюджета мала — но и выхлоп в виде оплаты штрафов и НДФЛ небольшой, — считают эксперты.

В апреле правительство России внесло в Госдуму и законопроект, вводящий уголовную ответственность за незаконное обращение криптовалют. Закон касается услуг по обмену цифровых валют, их приёма в оплату и организации их оборота без лицензии или регистрации в Банке России. Наказание предусмотрено, если такие действия нанесли крупный ущерб (более 3,5 миллиона рублей) или привели к значительному доходу.

- Законопроект нацелен на борьбу с нелегальными криптообменниками и сервисами, работающими за пределами правового поля России. Для обычных держателей криптовалюты, которые просто приобретают и хранят её, не предоставляя массовые услуги по обмену, риски по этой статье минимальны, если их деятельность не связана с профессиональным «теневым» обменом криптовалют, — сказал юрист Багаутдинов.

Верховный суд России в своём отзыве назвал введение таких мер «преждевременным», однако правительство все равно направило проект в парламент. Это часть более широкого пакета законов по регулированию крипторынка, включая признание криптовалюты имуществом и установление правил для майнеров.